Affiliation and PIT - how to account for revenue from affiliate platforms?

W dzisiejszych czasach coraz więcej osób zaczyna zarabiać przez afiliację – polecanie produktów lub usług innych firm na własnej stronie internetowej czy blogu. Dzięki temu mogą one czerpać dodatkowe dochody, a nawet całkowicie utrzymywać się z takiej działalności. Wraz z rosnącą popularnością afiliacji pojawiają się również pytania dotyczące rozliczenia podatkowego takiej działalności. W tym artykule postaramy się przybliżyć, jak rozliczać przychody z platform partnerskich.

Czym jest afiliacja?

Afiliacja to nic innego jak współpraca pomiędzy firmą a jej partnerem, który poleca jej produkty lub usługi na własnym blogu lub stronie internetowej. W zamian za takie działania partner otrzymuje prowizję od sprzedaży wygenerowanej za pośrednictwem jego afiliacyjnego linka.

Jak rozliczać przychody z afiliacji?

1. Rejestracja działalności gospodarczej

Jeśli wpływy z afiliacji są znaczące, warto rozważyć zarejestrowanie działalności gospodarczej. Wówczas będzie można odliczać koszty związane z działalnością afiliacyjną, takie jak koszty utrzymania strony internetowej czy zakup reklam.

2. Wykazanie przychodów w PIT

Przychody z afiliacji należy wykazać w zeznaniu podatkowym PIT. Należy zaznaczyć, że przychodem jest kwota brutto, czyli prowizja wraz z podatkiem VAT (jeśli taki podatek jest naliczany).

3. Rozliczenie się z podatku

Osoby prowadzące działalność gospodarczą muszą opodatkować swoje przychody, w tym również te pochodzące z afiliacji. W zależności od formy działalności, podatek należy zapłacić na zasadach ogólnych (np. w formie podatku dochodowego od osób fizycznych) lub na zasadach biznesowych (np. jako podatek od działalności gospodarczej).

Jaki podatek trzeba zapłacić od przychodów z afiliacji?

Podatek od przychodów z afiliacji zależy od formy prowadzonej działalności. Osoby fizyczne opodatkowane podatkiem dochodowym muszą zadeklarować przychody z afiliacji w formularzu PIT-36 lub PIT-37. Natomiast osoby prowadzące działalność gospodarczą, np. w formie spółki, muszą uiścić podatek w formie CIT-8 lub PIT-36L.

Jakie koszty można odliczyć od przychodów z afiliacji?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą mają możliwość odliczania kosztów związanych z działalnością afiliacyjną. Należą do nich między innymi: koszty utrzymania strony internetowej, koszty zakupu domeny i hostingu, koszty promocji produktów, koszty szkoleń i kursów związanych z marketingiem internetowym, a także koszty księgowości.

Czy za przychody z afiliacji trzeba płacić składki ZUS?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą zarejestrowaną w formie jednoosobowej działalności gospodarczej lub spółki cywilnej muszą opłacać składki ZUS. Natomiast osoby fizyczne korzystające z tzw. Karty Podatkowej nie muszą płacić składek, gdyż ich dochody z afiliacji nie przekraczają limitu.

Czy warto prowadzić działalność afiliacyjną?

Działalność afiliacyjna może przynieść zyski ludziom, którzy mają już swój własny blog lub stronę internetową, której tematyka jest związana z produktami lub usługami oferowanymi przez firmę partnerską. Na pewno warto rozważyć tę formę zarabiania, gdyż przynosi ona coraz większe zyski, do których można doliczyć odliczenie kosztów i prowizji.

Frequently asked questions

Czy muszę zarejestrować działalność gospodarczą, jeśli chcę zarabiać przez afiliację?

Nie, nie jest to konieczne, jednak warto to rozważyć szczególnie dla osób zarabiających większe kwoty.

Jakie dokumenty muszę posiadać, aby rozliczyć przychody z afiliacji?

Należy posiadać umowy z partnerami oraz dowody wpłat prowizji.

Czy są jakieś koszty, których nie można odliczyć od przychodów z afiliacji?

Nie można odliczyć kosztów prywatnych, takich jak wyjazdy do kina czy zakupy spożywcze.

Czy muszę odprowadzać podatek VAT od prowizji za afiliację?

Tak, jeśli firma partnerska nalicza podatek VAT od swojego produktu lub usługi, to należy odprowadzić ten podatek od wygenerowanej prowizji.

Affiliation and PIT - how to account for revenue from affiliate platforms?